퇴직금 일시금으로 받으려면? IRP 해지 노하우 총정리!(퇴직소득세 계산기)

퇴직금 받는 IRP계좌 해지하는 꿀팁

퇴직을 하면 가장 신경 써야 할 부분 중 하나가 바로 퇴직금 수령 방법입니다. 특히 2022년 4월 개정된 근로자퇴직급여보장법 이후 많은 근로자가 300만원 이상의 퇴직금을 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌로 받게 되었는데요.

 

 

하지만 막상 IRP 계좌를 해지하고 퇴직금을 일시금으로 받으려고 하면 세금 문제나 절차의 복잡함 때문에 고민이 많아집니다.

 

 

오늘은 IRP 계좌를 해지하고 퇴직금을 안전하고 효율적으로 수령하는 방법을 친절하게 안내해 드리겠습니다. 끝까지 읽으시면 퇴직금을 일시금으로 받는 과정이 훨씬 수월해질 거예요!

 

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1. IRP계좌란 무엇인가?

IRP(개인형 퇴직연금)의 개념

IRP(Individual Retirement Pension) 계좌는 퇴직금을 한꺼번에 지급받는 대신 연금으로 수령할 수 있도록 설계된 계좌입니다. 2022년 퇴직연금 제도가 의무화되면서 퇴직금이 IRP 계좌로 자동 입금되는 경우가 많아졌죠.

과거에는 근로자가 퇴직하면 바로 퇴직금을 일시불로 받을 수 있었지만, IRP 계좌를 통해 연금 형태로 수령하도록 유도하는 방향으로 정책이 변화했습니다. 정부는 이를 통해 근로자의 노후 자금을 보호하고 세제 혜택을 제공하고자 했습니다.

IRP 계좌의 주요 특징

• 세제 혜택: IRP 계좌에 적립된 금액을 연금으로 수령하면 퇴직소득세를 감면받을 수 있음.
• 중도 인출 제한: 원칙적으로 해지 시점 전까지는 중도 인출이 불가능하며, 특별한 사유(질병, 파산 등)가 있어야 가능함.
• 자율 운용 가능: 가입자가 다양한 금융 상품(펀드, 예금, ETF 등)으로 운용 가능.

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2. IRP 계좌의 장단점

IRP 계좌는 퇴직금을 관리하는 데 장점이 많지만, 해지할 때 주의할 점도 많습니다. 미리 장단점을 알고 있어야 향후 결정이 더 쉬워질 거예요.

IRP 계좌의 장점

• 세금 감면 혜택: 연금으로 받을 경우 퇴직소득세의 70%만 연금소득세로 납부.
• 노후 대비: 연금 수령 방식이라면 오랫동안 안정적인 생활비 마련 가능.
• 투자 기회 제공: 예금, 채권, 펀드 등 다양한 금융 상품을 직접 운용할 수 있음.

IRP 계좌의 단점

• 즉시 인출 불가: 퇴직 후에도 곧바로 인출이 어렵고, 해지 절차를 거쳐야 함.
• 해지 시 세금 부담: 일시금으로 인출하면 퇴직소득세와 기타소득세(16.5%)가 부과됨.

✅ 이런 경우라면 해지를 고민해 보세요!

• 퇴직금을 한 번에 받아야 하는 급한 사정이 있을 때
• 금융 상품 운용에 대한 자신이 없고, 퇴직금이 묶여 있는 것이 부담될 때

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3. IRP 계좌 해지하여 퇴직금을 일시금으로 받는 방법

퇴직금을 IRP 계좌로 수령한 후 일시금으로 받으려면 다음 단계를 따르세요.

1) IRP 계좌 해지 신청

• 가입한 금융기관(은행, 증권사, 보험사)의 모바일 앱 또는 오프라인 지점 방문.
• IRP 계좌 해지 신청 진행.
• 해지 신청 시 퇴직소득세 납부 필요.

2) 퇴직소득세 계산 및 납부

퇴직소득세는 다음 공식으로 계산됩니다:

퇴직소득세 계산 공식(너무 어렵죠? 아래 링크 자동 계산기를 활용해 보세요)

퇴직소득 = 퇴직급여액 - 비과세 소득
환산급여 = (퇴직소득 / 근속연수) × 12
퇴직소득 과세표준 = 환산급여에 따른 세율 적용
퇴직소득세 = (퇴직소득 과세표준 × 세율) - 누진공제액

2025년 퇴직소득세율 (누진 공제 포함)

과세표준 세율 누진공제액

15,000만 원 이하	35%	15,440,000원
30,000만 원 이하	38%	19,940,000원
50,000만 원 이하	40%	25,940,000원
100,000만 원 이하	42%	35,940,000원

📌 예시: 근속연수 20년 동안 퇴직금 1억 원을 수령할 경우

퇴직소득 = 100,000,000원
환산급여 = (100,000,000원 ÷ 20) × 12 = 60,000,000원
퇴직소득 과세표준 = 60,000,000원 → 세율 38%, 누진공제 19,940,000원 적용
퇴직소득세 = (60,000,000원 × 38%) - 19,940,000원 = 2,860,000원

3) 퇴직금 수령 완료

• 퇴직소득세를 납부한 후 계좌 해지가 완료되면 퇴직금이 본인 계좌로 입금됨.
• 이후 자유롭게 사용 가능.

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4. IRP 계좌 해지 시 유의할 점

• 해지 전 세금 부담 고려: 퇴직소득세 외에도 기타소득세(16.5%)가 부과될 수 있음.
• 연금 수령이 유리할 수도 있음: 연금으로 받으면 퇴직소득세의 70%만 납부.
• 해지 후 재투자 고려: 퇴직금 활용 계획을 미리 세워두는 것이 중요.

💡 TIP: 퇴직금을 한 번에 받더라도 세금 감면 방법을 고려해볼 것!

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결론

IRP 계좌는 퇴직금을 안전하게 관리하고 세금 혜택을 받을 수 있는 좋은 제도지만, 해지 시에는 퇴직소득세와 기타소득세 부담이 발생할 수 있습니다.

퇴직금을 일시금으로 수령하려면 세금 계산과 절차를 꼼꼼히 따져보고 본인의 재무 계획에 맞게 결정하는 것이 중요합니다.

📌 퇴직금 수령 방법 고민되시나요? 👉 본인 상황에 맞는 방법을 신중하게 선택하세요!

 

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